股权转让要交什么税税率是多少

股权转让需要交什么税税率是多少

股权转让是指股东将其持有的股权转让给他人或企业的行为。在股权转让过程中，涉及到各种税费的缴纳。小编将从个人所得税、印花税和企业所得税三个方面，详细介绍股权转让需要交纳的税费和对应的税率。

1. 个人所得税

个人股东将股权转让给他人时，需要缴纳个人所得税。个人所得税是按照《中华人民共和国个人所得税法》规定的，根据转让收入减去股权原值和合理费用后的金额计算。

计算公式：

个人所得税 = (股权转让收入–股权原值–合理费用) × 20%

例如，某个人以10万元的价格转让了一部分股权，股权原值是6万元，合理费用是1万元，那么个人所得税为(10万元–6万元–1万元) × 20%=0.6万元。

2. 印花税

股权转让双方（即转让方和收购方）都需要缴纳印花税。印花税是根据转让金额征收的，税率为万分之五。

计算公式：

印花税 = 转让金额 × 0.0005

举例来说，如果股权转让金额为100万元，那么印花税为100万元 × 0.0005=500元。

3. 企业所得税

企业股东将股权转让给他人或其他企业时，需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业实际利润金额计算的。

企业实际利润金额 = 转让金额 – 股权原值 – 合理费用

企业所得税税率根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，一般为25%。

如股权转让金额为100万元，股权原值为80万元，合理费用为5万元，那么企业所得税为(100万元–80万元–5万元) × 25%=3.75万元。

需要注意的是，股权转让涉及到的税费并不止个人所得税、印花税和企业所得税，还可能涉及到其他税费，例如增值税、契税等，具体情况需要根据不同的转让类型和金额来确定。

个人股权转让需要缴纳个人所得税和印花税，企业股权转让需要缴纳企业所得税和印花税。其中个人所得税税率为20%，印花税税率为万分之五，企业所得税税率为25%。以上是对股权转让要交什么税以及税率是多少的详细介绍。