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现金流量净额怎么算

2024-03-08 13:48:59 投资知识

现金流量净额是指现金流入量和流出量的差额,可以用以下公式计算:

1. 现金流量净额的计算公式

现金流量净额 = 现金流入量 现金流出量

现金流入量指的是企业在一定时期内收到的现金或现金等价物的总量,包括:

2. 现金流入量的组成

  • 经营活动产生的现金流量:包括销售产品、服务产生的现金收入、向客户收到的现金收入、收取的利息、收到的租金等。
  • 投资活动产生的现金流量:包括出售固定资产、取得的投资收益、取得的股权等。
  • 筹资活动产生的现金流量:包括发行债券、股票的现金收入、取得的贷款等。
  • 现金流出量指的是企业在一定时期内支付的现金或现金等价物的总量,包括:

    3. 现金流出量的组成

  • 经营活动产生的现金流量:包括采购商品、劳务支付的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的工资等。
  • 投资活动产生的现金流量:包括购买固定资产、支付的投资款项、取得子公司支付的现金等。
  • 筹资活动产生的现金流量:包括偿还债务的现金、支付的利息、支付的股利等。
  • 根据以上的计算公式和现金流入量、流出量的组成,可以通过计算得到现金流量净额。

    净现金流量是企业现金流动性的一个重要指标,可以用以下公式计算:

    4. 净现金流量的计算公式

  • 净现金流量 = 营业收入 付现成本 所得税
  • 净现金流量 = 净利润 + 折旧 = (营业收入 相关现金流出 折旧) * (1 税率) + 折旧
  • 净现金流量可以通过企业的财务报表来计算,是反映企业一定时期内现金流入和流出的资金活动结果的重要指标。

    现金流量净额是企业在一定时期内现金流入量和流出量的差额,可以通过计算公式来计算。净现金流量则是衡量企业现金流动性的指标之一,可以通过营业收入、付现成本和所得税的计算公式来计算。